汕财监函〔2022〕20号

　　为切实履行财政部门法定监督职责，更好地发挥财政监督服务财政中心工作的作用，根据《广东省财政厅关于印发省财政厅2022年监督工作计划的通知》（粤财监函〔2022〕6号）和《广东省财政厅关于组织开展2022年会计师事务所执业质量监督检查工作的通知》（粤财监〔2022〕40号）等文件精神，结合我市实际，我局决定开展2022年监督检查，现将查前内容公示如下：

　　一、检查对象名单

　　（一）会计信息质量检查名单（3户）

　　汕尾市疾控中心、汕尾市商务局、汕尾市粮食集团公司。

　　（二）财政政策执行情况专项核查名单（3户10个项目）

　　1.汕尾市疾控中心：

　　（1）2021年新冠肺炎防控资金（第二批，接种培训，接种点信息安全保障等）158.92万元；

　　（2）2021年新冠肺炎防控资金（第二批，购置疫苗冷藏运输车疫苗储运）29.50万元；

　　（3）实验室检测管理系统61.81万元。

　　2.汕尾市商务局：

　　（1）新冠肺炎防控资金24.16万元；

　　（2）参展专项经费100.00万元；

　　（3）口岸大通关综合查验服务专项经费60.00万元；

　　（4）促进电子商务专项经费30.00万元。

　　3.汕尾市粮食集团公司：

　　（1）粮油利息费用补贴2254.40万元；

　　（2）储备粮油轮换价差补贴1950.50万元；

　　（3）租用古沟储备粮库租金446.80万元。

　　（三）会计师事务所检查名单（1户）

　　受省财政厅委托，联合市注册会计师协会对广东金讯会计师事务所（普通合伙）开展执业质量检查。

　　二、检查时间和年限

　　（一）检查时间：2022年8月至11月；

　　（二）会计信息质量检查年限为：2021年会计年度，必要时延伸检查相关单位和有关年度；

　　（三）财政政策执行情况专项核查年限为：2021年市级项目资金；

　　（四）会计师事务所检查年限为：2021年会计年度及2022年1至6月，必要时延伸检查相关单位和有关年度。

　　三、检查依据及内容

　　（一）检查依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《会计师事务所执业许可和监督管理办法》、《财政检查工作办法》和《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的规定执行。

　　（二）检查内容：

　　1.会计信息质量检查内容：包括会计制度执行情况，国有资产管理情况，单位内控制度的建设和实施情况，“三公”经费管理情况，部门预决算是否公开，是否贯彻落实中央八项规定精神，厉行勤俭节约，是否严格执行财政预算管理和财务会计制度规定，是否存在资金挪用、虚报预算支出、使用假发票，是否私设“小金库”等违法违规行为。

　　2.财政政策执行情况专项核查内容：重点核查3户单位，10个市级专项资金项目。主要核查财政政策执行程序是否规范，政策措施是否落地落实，资金是否专款专用。

　　3.会计师事务所检查：重点检查涉嫌超胜任能力执业、网络售卖审计、一体化管理不到位的会计师事务所，重点关注风险评估和内控测试流于形式、未保持应有的怀疑态度、未执行函证等必要的审计程序、未获取充分适当的审计证据、发表了不恰当的审计意见等问题。

　　具体内容包括但不限于：2021年1月1日至2022年6月30日期间出具的业务报告（必要时追溯至以前年度出具的业务报告），重点关注执行准则情况、机构质量控制情况、内部治理情况（包括一体化管理情况、业务管理、风险控制管理、业务档案管理等）、财务会计核算情况、注册会计师管理情况以及持续符合注册会计师法和财政部令第97号有关规定条件的情况等。

　　四、工作纪律

　　（一）四项纪律

　　1.强化政治纪律，坚定信念勇于担当。

　　2.强化廉政纪律，廉洁自律守住底线。

　　3.强化工作纪律，依法用权作风过硬。

　　4.强化保密纪律，筑牢防线严守秘密。

　　（二）八个不准

　　1.不准接受被检查单位的超标住宿安排。

　　2.不准违规使用被检查单位的交通工具。

　　3.不准接受被检查单位安排的宴请、旅游、健身和娱乐活动。

　　4.不准收受被检查单位的礼品、礼金、消费卡、移动支付红包、虚拟货币等。

　　5.不准在被检查单位报销费用。

　　6.不准利用检查工作便利谋取个人利益。

　　7.不准接受他人请托，对检查发现的问题隐瞒不报。

　　8.未经省财政厅批准，不准对外公开发布或透露检查信息。

　　请社会各界人士对上述公示单位和我局的监督检查工作进行监督。

　　五、联系方式

　　联系单位：汕尾市财政局监督检查办公室

　　联系电话：0660-3320067

　　电子邮箱：swczjdb@163.com

汕尾市财政局

2022年8月16日