根据市委统一部署，2022年9月2日至11月2日，市委第四巡察组对市审计局党组进行了巡察。2023年2月9日，市委第四巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　一、深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作重要论述精神，切实提高政治站位，增强抓好巡察整改的使命感责任感

　　市审计局党组对巡察反馈意见完全认同、全盘认领、诚恳接受、照单全收，坚决扛起巡察整改政治责任，深入学习贯彻习近平总书记关于巡视工作重要论述精神，认真落实市委书记逯峰同志在市委书记专题会议听取八届市委第二轮巡察综合情况汇报时的讲话精神，把巡察整改作为重要政治任务，以高度的政治自觉，全力以赴抓实抓牢抓好各项整改任务落实。

　　一是强化主体责任，聚责聚力抓整改。成立了市审计局党组落实巡察反馈问题整改工作领导小组，由局主要负责同志任组长，其他党组成员任副组长，各科室负责人为成员。领导小组对巡察整改工作牵头抓总、全面负责，局领导班子成员落实“一岗双责”，切实抓好分管范围、分管科室的整改工作，层层传导压力，层层压实责任。

　　二是突出问题导向，精准精细抓整改。认真梳理了巡察反馈意见，形成了局党组《关于落实市委第四巡察组反馈意见整改工作方案》及其整改台账，明确了30项具体整改任务和86项整改措施，对标对表、精准施策、精准发力，切实做到整改不到位不放过、问题不销号不放过、干部群众不满意不放过。

　　三是坚持督促检查，强力强效抓整改。整改工作领导小组下设办公室，由1名分管副局长任主任，负责协调推进、督促落实整改工作。领导小组办公室每半个月召开一次碰头会议，紧盯问题分解查缺漏、紧盯任务分工找不足、紧盯责任落实看差距，同时对重要问题跟踪督查，确保整改任务落实。

　　四是着力推动发展，长远长效抓整改。统筹推进“当下改”和“长久立”，围绕加强机关党的建设、内控机制建设等方面，建立健全了3项制度，将巡察整改贯穿审计工作全过程，深化审计改革、规范内部管理、改进工作作风，有效推动了全市审计事业高质量发展。

　　二、紧盯巡察反馈指出的问题和意见建议，逐条逐项真改实改，巡察整改工作取得阶段性成效

　　第一方面问题：学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神不够深入，审计监督作用发挥不够充分。

　　（一）针对政治机关建设有差距问题。一是加强政治思想建设。及时对相关审计文书材料表述进行改正，对相关审计组主审进行批评教育；加强审计人员政治理论学习教育，进一步提高政治理论水平，提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。二是坚持学用结合。严格执行“第一议题”学习制度，建立学习台账，2023年以来已召开16次党组会议，均落实第一议题学习；开展《习近平著作选读》第一卷、第二卷专题宣讲等活动；紧扣学习内容，结合审计工作实际，组织开展集中学习研讨，并提出具体落实意见，推动习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神落地落实。三是落实要件闭环管理机制。制定完善局党组政治要件台账，指定专人定期对政治要件工作措施落实情况进行检查，落实政治要件闭环管理；严格按照市委相关规定，建立市审计局党组定期务虚制度。2023年8月9日、9月28日，2次召开局务虚会议。

　　（二）针对履行审计监督职能不够到位问题。一是加大较真碰硬力度。对相关审计组5名负责同志进行批评教育；加大审计发现问题线索移送，2023年以来，已移送问题线索16条；进一步压实审计组组长责任，审计组组长在项目提交审理时，明确是否将审计发现问题移送相关部门作进一步处理的意见，并就移送理由、依据等提出具体意见。二是加大深究细查力度。强化审计现场管理，加强对审计工作底稿的审核把关，对查不清、审不透的事项责成纠正，确保查深查透；强化审计项目复核，选派责任心强、业务熟悉的同志对审计工作底稿、审计取证资料进行把关审核，及时发现问题，查漏补缺；强化审计项目审理，关注审计发现问题背后存在、隐藏的问题，对仅反映问题、未查清问题原因的，坚决不予审核通过。

　　（三）针对审计业务质量不够高问题。一是加强审计业务审理会议管理。落实专人对审计业务会议记录进行完善，对法规审理科负责人进行批评教育；指定专人做好审计业务会议录音和记录，确保全过程反映审计业务会议对每个审计事项的研究过程；同时，加强对审计业务会议决定事项落实情况的跟踪管理。二是提高审计报告质量。对审计发现问题整改台账进行完善，对相关审计组3名负责同志进行批评教育；压实审计组长的审核责任，对审计人员提交的各项审计记录进行审核、修改，杜绝低级失误；制定落实责任追究和通报制度，对工作不负责，粗心大意，以及对审核流于形式、应付了事，导致出现低级失误的，追究相关责任人员和审计组长的责任，并定期进行通报。三是严格审计移送事项管理。法规审理部门对审计组提出拟移送问题线索的定性、取证资料等进行重点研究，对问题敏感不宜由被审计单位知悉的，提出不纳入征求意见稿的审理意见；同时，加强对审计移送问题线索各环节的保密管理，切实做好保密工作。

　　（四）针对推动审计工作规范化建设力度不足问题。一是扎实推进经济责任审计。建立经济责任审计对象动态数据库，做好年度经济责任审计项目计划与审计工作发展规划的有效衔接；根据相关规定，科学制定并印发2023年审计项目计划，安排7个经济责任审计项目；采取“1+N”审计项目组织方式，将经济责任审计与部门预算执行审计、企业审计、自然资源资产审计、专项审计等相结合，做到“一次进点，多项审计”，实现成果共享。二是加强审计统计工作。对原统计人员进行批评教育并调整工作岗位；对《汕尾市审计机关审计统计工作管理办法（试行）》进行修订完善；将审计统计情况列入对县（市、区）审计局综合考核内容，开展统计工作检查，并按季度通报统计工作情况；定期对全市审计机关统计人员及市局各科室兼职统计人员进行培训，提高审计统计人员能力素质。三是规范审计线索移送工作。局党组不定期开会研究审计移送工作（从2023年3月起，党组会3次研究问题线索移送）；法规审理科按规定及时将审计业务会议研究决定的移送事项提交局党组会议研究；会同市纪委监委出台了《汕尾市审计机关向纪检监察机关移送问题线索工作规范（试行）》。四是严格执行“四分离”机制。严格执行“计划、实施、审理、整改”相分离的内部分工协作机制，2023年已开展的19个审计项目，均无抽调法规审理科同志参与审计。五是加强审计档案管理。加强对《汕尾市审计局审计文件材料立卷归档操作规程》的贯彻执行，组织人员对2020年以来的审计档案卷内目录进行收集、汇编，并完善审计项目封面和9本总目录。

　　（五）针对落实跟踪督促审计整改责任不够到位问题。一是加大审计发现问题整改督促检查力度。对逾期未履行整改工作的部门和单位，通过发送审计整改提醒函、督办函和现场专项督导等方式，督促被审计单位落实审计发现问题的整改；与市委、市政府的督查部门建立联合督办机制，对逾期未完成整改的问题，纳入市政府督办事项；同时强化与人大监督部门的沟通协作，联合开展跟踪调研和监督检查，形成整改监督合力。二是严把审计整改质量关。根据被审计单位的实际整改情况，对相关整改内容进行修改，对相关负责同志进行批评教育，要求举一反三，不断完善整改台账；及时转发《广东省审计厅审计查出问题整改分类及整改结果认定办法（试行）》，督促抓好贯彻落实。

　　（六）针对意识形态工作落实仍有差距问题。一是加强理论学习中心组学习。制定并印发局党组理论学习中心组学习计划，细化意识形态学习内容；每个党组成员结合审计工作实际深入开展理论学习和研究，形成有质量的学习体会文章或调研报告。二是严格落实意识形态工作责任制。进一步明确党组书记是第一责任人，压实班子成员“一岗双责”责任，以上率下开展意识形态工作调研，严格落实定期分析研判制度。今年以来，共分析排查问题六大类，涉及理论学习、风险识别、制度机制、宣传阵地、网络舆情、保密管理，并提出相应的防控措施。三是加强意识形态教育培训。加强对负责意识形态工作人员的教育培训，邀请市委党校教授为全体干部职工作意识形态专题辅导；严格执行意识形态工作相关规定，确保按时、完整、准确上报落实意识形态工作责任制情况报告。四是加强局机关保密工作。参照上级定密要求，对多个意识形态工作文件进行定密，对定密依据记载不完善的《定密呈批表》进行完善；对相关责任同志进行批评教育，做好举一反三、自查自纠工作，提升局机关保密工作质量；加强对保密工作人员和审计人员的保密知识培训，邀请市委机要和保密局负责同志作专题授课，提高保密意识和保密业务水平。

　　第二方面问题：推进全面从严治党不够深入，内控管理存在不足。

　　（七）针对全面从严治党主体责任落实有差距问题。一是加强谈话提醒工作。结合《汕尾市审计局抓早抓小工作方案》，进一步完善谈话内容、谈话形式，明确谈话时间要求，提高谈话工作的时效性、针对性和实效性。今年以来，对新入职干部、新提拔科长和干部职工考勤纪律、学习强国学习等共8人次开展提醒谈话。二是对局班子2位同志民主生活会发言材料雷同情况，由局领导谈话提醒补充更新有关资料；对1位同志2021年述职报告抄袭问题进行批评教育；健全完善局党组民主生活会制度，局班子成员认真撰写发言稿，局主要负责同志亲自主持起草班子对照检查材料，并加强对班子成员发言稿的审阅把关。2023年5月6日，召开市审计局领导班子落实巡察整改专题民主生活会。

　　（八）针对执行财务规定不严格问题。针对反映局机关执行财务规定不严格问题，抓好立行立改，补齐审核签字手续和相关佐证材料；做好举一反三，财会人员定期开展内部检查，杜绝此类问题再次发生。对相关责任人进行批评教育，加强财会人员的业务培训，提高专业胜任能力。强化对财务工作的管理、监督，确保局机关财务工作基础扎实，全面、准确、客观反映局机关财务行为。

　　第三方面问题：贯彻落实新时代党的组织路线有差距，干部队伍建设存在薄弱环节。

　　（九）针对机关党组织建设不够有力问题。一是加强党的基层组织建设。及时召开党组和支委会议，专题讨论研究申请设立党总支事项，制定《中共汕尾市审计局党总支委员会成立工作方案》。10月13日，经请示市直工委同意，召开市审计局党总支和下属3个党支部成立大会，选举产生党总支和下属3个党支部的班子成员。二是抓好党建引领工作。按照规定要求，在外派外市、县区开展审计工作，且正式党员3名以上审计组成立临时党组织，并严格抓好“四个一”的贯彻落实；抓好县区审计局党组书记抓基层党建情况向市审计局党组述职规定的落实，每年以现场或书面形式开展述职工作。三是加强党支部规范化建设。严格落实党支部会议“第一议题”制度，按照市委组织部、市直工委有关要求，认真组织好“一月一主题”党日活动；加强党建工作调研，制定年度调研工作方案。今年已形成机关党建等调研报告；及时将1名审计助理组织关系转入本局党支部，确保将所有党员纳入党组织进行教育管理。

　　（十）针对干部队伍建设还有差距问题。一是加强审计队伍建设。根据局职位空缺和人岗相适情况，局党组在2023年3月提拔了1名科长；理顺审计中心干部管理机制，配备独立办公室，按照中心“三定”方案开展日常工作；鼓励大家参加专业学习和职称考试，逐步提升专业化水平。2022年有2名年轻干部取得审计师职称、1名年轻干部取得会计师职称，今年有1名年轻干部取得律师资格并获聘局公职律师。二是加强选人用人工作。严格执行干部选拔任用工作政策，认真落实研究人事议题时与该议题相关人员回避制度；认真执行《进一步强化基层党组织政治功能若干措施》，坚持党管干部，在提拔任用干部时，将干部参加“学习强国”学习、政治生活、意识形态表现、志愿服务等情况纳入干部政治表现考察内容。

　　第四方面问题：巡察整改主体责任落实不到位，问题整改浮于表面。

　　（十一）针对局党组对上一轮巡察整改工作不够重视，在落实落细整改措施上存在差距问题。一是建立完善管理制度。对《汕尾市审计局审计公务用车管理制度》进行修订完善，废止“司机安全驾驶补助”“全勤奖”等相关规定；加强局机关业务用车的管理、监督，认真做好日常登记、申请、审核工作。今年以来所有公务用车均在平台办理。二是严肃党内政治生活。加强和规范党内政治生活，严格落实党组成员“双重组织生活会”要求，带头开展批评和自我批评；压实各党组织责任，加强会议记录人员的教育培训力度，做到记录详实，确保会议记录真实、客观反映会议召开情况，同时定期检查会议记录情况。三是加强干部档案管理工作。认真学习《干部人事档案工作条例》，贯彻干部人事档案专项审核要求，严格执行“凡提必审”“凡进必审”规定；组织人员对局干部人事档案开展专项审核，局党组会议于2023年8月8日、8月24日分批完成对部分干部档案的组织认定；加强人事工作教育培训，提高人事档案工作管理能力，严格执行《干部人事档案工作条例》相关规定，及时做好干部人事档案归档工作，确保干部人事档案安全、人事信息准确。

　　三、下一步工作计划

　　我局将坚持把巡察整改作为加强自身建设的重大契机，把深化巡察整改工作做深做实做长，不断巩固和扩大巡察整改成果。

　　（一）坚决做到“两个维护”，接续做好后续整改。紧盯整改落实方案确定的目标任务，坚持标准不降、要求不松、力度不减，持续深入推进整改落实，做到问题不解决不松劲、整改不彻底不松手，确保整改落实全面见底到位。抓好制度建设这条主线，以制度形式固化巡察整改成果；紧跟新形势新任务新要求，在原有制度基础上不断优化完善，扎紧扎牢制度笼子，做到审计工作推进到哪里，制度建设就覆盖到哪里，让制度发力生威，起到管根本管长远作用。

　　（二）提高审计政治站位，始终坚定正确方向。认真开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育，自觉与习近平总书记对广东工作重要指示要求和关于审计工作重要论述对标对表，坚决落实党中央决策部署要求以及省委、市委工作安排，切实把旗帜鲜明讲政治贯彻到审计工作全过程各环节。坚持党对审计工作全面领导，从政治和全局高度谋划推进工作，将是否符合党的理论路线方针政策、是否符合党中央决策部署和重大改革方向，作为做好审计工作遵循和标尺，确保审计工作始终沿着正确政治方向前进。

　　（三）扛牢主体责任，全面从严管党治党。继续巩固深化抓好党建是最大政绩，不抓党建是失职，抓不好党建是不称职的政治共识。牢固树立党建主业意识，不断健全完善党建责任体系，进一步规范和丰富支部生活；不断加强党风廉政建设，严格落实《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，全面落实主体责任，切实履行好“一岗双责”；切实守好意识形态阵地，压实班子成员“一岗双责”责任，筑牢意识形态安全“护城河”“防火墙”。

　　（四）深化改革创新，提升审计监督和保障质效。健全完善全员全过程质量控制体系，压紧压实责任链条，积极打造审计精品项目；大力推进金审工程三期建设，深入开展大数据审计；构建完善审计整改制度体系，压实被审计单位审计整改主体责任，推动形成更有效的审计整改合力；紧紧围绕省委“1310”具体部署和市委市政府以“实干汕尾”的创新实践，努力在十大主攻方向上勇闯新路、走在前列的工作要求，找准找实审计工作切入点发力点，推动国家、省重大政策措施和市委市政府党建引领“三六九”工程、“百千万高质量发展工程”和绿美汕尾生态建设等重点工作和措施要求得到全面贯彻落实。

　　（五）加强队伍建设，激发干事创业活力。落实新时代党的组织路线和好干部标准，坚持正确选人用人导向，强化党的创新理论武装，加强思想淬炼、政治历练、实践锻炼，全力打造高素质专业化审计干部队伍。大力推行审计实务导师制，提升审计人员政治能力和专业素养，锻造“能查、能说、能写”的“三能”审计干部。加强干部人事基础工作，完善干部选拔任用档案管理，认真做好公务员“三龄两历一身份”等信息认定工作。加强对干部队伍建设的统筹谋划，加大年轻干部培养力度，搭建成长进步和能力提升平台。

　　欢迎广大干部群众对我局巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话0660-3365473；邮政信箱：汕尾市城区大马路215号、邮政编码516600；电子邮箱swsjbgs@126.com。

中共汕尾市审计局党组

2023年12月11日